그린 스틸 혁명: EU 탄소세 정책 하에서 중국의 새로운 수출 기회

그린 스틸 혁명: 유럽연합 탄소세 정책 하에서 중국의 새로운 수출 기회
탄소중립에 대한 글로벌 흐름 속에서 EU 탄소국경조정제도(CBAM)의 시행은 철강 산업의 국제 경쟁 구도에 깊은 영향을 미치고 있다. 본 기사는 EU 탄소세 정책의 최신 수정안과 중국 철강 수출에 미치는 다각적 영향을 종합적으로 분석하며, 녹색 전환 과정에서 중국 철강기업이 직면한 도전과 잠재적 기회를 드러내고 있다. 면제정책 확대, 계산 규칙 간소화 및 이행 단계 연장 등을 포함하는 새로운 EU 탄소관세 규정은 중국 기업에게 소중한 유예기간을 제공하고 있으며, 동시에 중국 철강업계는 수소 제철 기술 혁신, 단공정 전기로 보급 및 저탄소 제품 인증을 통해 서서히 글로벌 경쟁력을 구축해 나가고 있다. 본 기사에서는 또한 탄소시장 연계, 지역간 협동 감축 및 국제 생산 거점 배치 등의 전략을 통해 탄소규제를 고품질 발전의 새로운 동력으로 전환하는 방법을 심층적으로 탐구할 것이며, 이를 통해 중국 철강기업들이 녹색 철강 혁명 속에서 새로운 수출 기회를 잡고 "탄소비용"에서 "탄소우위"로의 전략적 전환을 실현하도록 돕고자 한다.

EU의 새로운 탄소 관세 정책 분석: 면제 확대 및 이행 기간 혜택
2025년 3월, 유럽위원회는 탄소국경조절제도(CBAM)에 대한 수정안을 공식 채택하였으며, '면제 + 간소화 + 유예'라는 정책 조합을 통해 중국을 포함한 비유럽연합(EU) 지역 수출업체와 EU 수입업체의 부담 완화 및 효율성 증대를 위한 충분한 공간을 제공하였다. 이 수정안이 통과될 경우, 철강, 알루미늄, 비료, 시멘트 등 산업에서 우리나라 수출업체에 직접적인 영향을 미칠 것이며 특히 EU12로의 중국 수출량 중 76%를 차지하는 철강 산업에 큰 영향이 예상된다.

면제 한도의 대폭적인 감소가 새로운 정책의 가장 두드러진 핵심 사항 중 하나이다. 최신 제안안에서는 "50톤" 기준을 제시하고 있는데, 이는 연간 관련 제품 누적 수입량이 50톤 미만인 EU 수입업자 및 해당 수출업자가 직접 혜택을 받을 수 있음을 의미한다. 기존 규정에서 설정한 "120유로" 기준과 비교해 면제 범위가 크게 확대되었다. 자격이 있는 기업의 경우, 수입신고 시 단순히 "경미한 수입업자(occasional importer)" 신분을 확인하는 것만으로 CBAM 인가, 신고 및 구매 증명서 의무로부터 면제될 수 있으나, 자체적으로 수입량을 모니터링해야 한다. 만일 50톤을 초과할 경우, 곧바로 적절한 조치를 취하여 벌금을 피해야 한다. 수출업자의 경우, 해당 EU 수입업자들의 연간 누적 수입량이 50톤을 초과하지 않으면 회사는 탄소배출량 계산 의무에서 제외되며 수입업자에게 내포된 탄소 배출량 정보 등을 전달할 필요가 없다. 이러한 조정은 특히 중국의 중소형 철강 수출업체와 특수 철강 공급업체에 유리하며, EU 시장 진입을 위한 초기 기준을 낮춰주는 효과가 있다.

배출 계산 규칙 측면에서 이 제안은 기본값 사용에 대한 제한을 철폐하여 수입업체가 실제 배출 데이터 또는 EU가 제공하는 기본값 중 자유롭게 선택할 수 있도록 했습니다. 이 변경 조치는 수출업체 공급망에서 "데이터 확보의 어려움"이라는 문제를 효과적으로 해결하게 되며, 이는 원자재의 실제 배출량 대신 계산을 생략하거나 기본값을 사용할 수 있다는 의미입니다. 또한 일부 알루미늄 및 철강 제품의 하류 가공 배출량은 계산에 포함되지 않으며, EU 내에서 생산되고 탄소 가격이 부과된 원자재의 배출량 역시 0으로 간주됩니다. 이러한 간소화된 규칙은 중국 철강 기업들의 준수 비용을 크게 줄여줄 것이며, 특히 공급망 탄소 배출 데이터 수집 시스템이 아직 완비되지 않은 기업들에게 유리할 것입니다.

탄소 가격 공제 메커니즘이 도입되면서 중국 수출업자에게 잠재적인 가격 경쟁력이 생기게 됩니다. EU는 공개 데이터를 기반으로 제3국에 대한 기본 탄소 가격을 설정하며, 수입업자는 이 값을 직접 사용하여 수입 제품의 탄소 요금을 공제할 수 있습니다¹. 중국의 탄소 시장이 확대됨에 따라 철강과 시멘트와 같은 대규모 생산 기업들이 통제 대상에 포함되고, 총 탄소 배출량 통제에 따라 탄소 가격 역시 상승할 것입니다. 향후 중국에서 EU로 수출되는 철강, 알루미늄 등 제품은 탄소 시장을 구축하지 않은 국가/지역의 다른 제품에 비해 원가 측면에서 우위를 차지할 가능성이 큽니다. 동시에 수출업자는 철강사 등 상류 공급업체로부터 국내 탄소 시장의 규제 비용을 별도로 문의할 필요가 없어져 소통 비용과 조율 부담이 줄어들게 됩니다¹.

절차 간소화 측면에서 본 제안은 인증 대리인을 위한 인증 절차를 간소화하고 CBAM 대리인의 신분을 도입하며, 수입업체가 제3자(예: 컨설턴트 또는 환경 전문가)에게 대신 신고서를 제출하고 은폐 배출량을 계산하도록 위탁할 수 있도록 허용하려는 목적을 가지고 있습니다. 이러한 조정은 전문 탄소 관리 팀이 부족한 중국의 수출 기업이 EU의 컴플라이언스 요구사항을 보다 용이하게 충족하는 데 도움이 될 것입니다.

준수 마감일의 연기는 기업들에게 보다 여유로운 적응 기간을 제공합니다. 2026년에 시작되는 수집 기간에 대해 CBAM 인증서 최초 구매일은 2027년 2월 1일로 연기될 예정이며, 이에 해당하는 준수 마감일들도 함께 연기됩니다¹. 구체적인 조정 내용에는 연간 신고 및 인증서 제출 마감일이 8월 31일로 연기되었고, 인증서 재구매 마감일은 9월 30일로, 인증서 취소일은 10월 11일로 각각 연기되었습니다. 이와 같은 유예 기간 확대를 통해 중국 철강 기업들은 자사 제품의 내포 탄소 배출량을 계산하고 내부 탄소 관리 시스템을 개선할 수 있는 충분한 시간을 확보하게 되었습니다.

재정적 부담 완화는 또 하나의 중요한 이점입니다. CBAM 인증서 가격은 기존의 EU ETS 주간 평균 종가에서 분기별로 계산된 평균 가격으로 조정될 예정입니다¹. 이와 같은 조정을 통해 인증서 가격이 보다 안정적이고 예측 가능해져, 주간 가격 변동으로 인한 불확실성이 줄어들게 될 것입니다. 동시에, 제안안은 인증서 보유 비율과 구매 방식의 비율도 최적화할 계획이며, 수입업자가 분기마다 보유해야 하는 CBAM 인증서 비율을 기존의 80%에서 50%로 낮추어 기업에게 자본 회전에 있어 더 많은 여유를 제공할 것입니다. 이는 기업이 자체 재정 상황과 시장 상황에 따라 인증서 구매와 보유를 보다 합리적으로 계획할 수 있게 해 줍니다¹.

표: EU CBAM 수정안의 주요 변경 사항 비교

정책 차원별 원래 규정 수정 규정 중국 철강 수출업체에 미치는 영향
면제 한도 연간 누적 수입 120유로 50톤 더 많은 중소기업이 면제 혜택을 받을 수 있음
배출 계산 기본값 사용 엄격히 제한 기본값 사용에 대한 제한 폐지 데이터 수집 및 계산 부담 완화
준수 시점 2026년 초부터 수집 시작 첫 구매를 2027년 2월로 연기 적응 및 준비 기간 확대
인증서 가격 주간 평균 가격으로 산정 분기별 평균 가격으로 산정 보다 안정적이고 예측 가능한 가격
보유 비율 분기별 80% 보유 필수 50%로 인하 자본 점유 부담 경감
EU의 새로운 탄소 관세 정책이 여러 편의 조치를 제공하고 있지만, 중국 철강 수출업체들은 EU의 탄소 배출 규제가 앞으로도 더욱 강화될 것이라는 점을 인지해야 한다. 기업들은 이러한 정책의 유예 기간을 충분히 활용하여 내부 전략을 최적화해야 한다: 수출 데이터를 정확히 집계하고, CBAM 규제 품목의 순수출 중량을 포괄적으로 정리하며, 동시에 수입업체의 면제 자격을 확인한다. 또한, 기본값 사용과 실제 계산을 수행하는 비용 효율성을 평가하고, 향후 검증 작업에 대비해 데이터를 미리 준비하며, 제3국 플랫폼에서 계정 등록을 조기에 완료하고 배출 데이터를 적시에 업로드한다. 규제 동향을 지속적으로 모니터링하면서 산업 확대 대상 명단 및 데이터 검증 세부 사항에 주목하고, 국내 탄소 시장 할당량 관리와 연계하여 협력 전략을 구축해야 한다.

중국 철강 수출에 대한 탄소 관세의 영향 메커니즘 및 비용 분석
EU 탄소국경조정제도(CBAM)의 시행은 중국의 EU 수출 철강 제품 비용 구조 및 경쟁력에 근본적인 변화를 초래할 것이다. 세계 최대 철강 생산국 및 수출국인 중국은 2023년 세계 원철 생산량의 53.97%를 차지할 전망이다. CBAM의 영향을 받는 6개 주요 품목 중에서 철강은 중국의 EU2 수출 총액의 76%를 차지한다. 이는 탄소 관세 정책이 중국 철강 산업에 미치는 영향이 크다는 것을 보여주며, 그 작동 메커니즘과 비용 전달 경로에 대한 심층 분석이 필요하다.

CBAM 세금 계산 모델 및 비용 증가 추정
EU 탄소국경조정제도(CBAM)의 핵심 산정 논리는 "탄소 가격 차이" 원칙을 기반으로 한다. 구체적인 계산식은 다음과 같다: CBAM 탄소관세 = CBAM 인증서 가격 × 탄소 배출량 = (EU ETS 탄소 거래제 가격 - 수출국의 탄소 가격) × (제품 탄소 배출량 - 유럽 내 유사 제품이 받는 무상 할당량)27. 여기서 ETS 탄소 거래 가격은 전 주 유럽 탄소배출권 거래 플랫폼의 평균 종가를 기준으로 하며, 현재 약 90유로/톤 수준이다. 수출국의 탄소 가격은 해당 국가에서 실제로 탄소 가격에 대한 지급이 이뤄졌을 경우에만 공제가 가능하다. 유럽 내 유사 제품이 취득한 무상 할당량은 연도별로 점진적으로 감축되다가 2034년에는 완전히 폐지될 예정이다.

이 계산 모델을 기반으로 중국의 EU 철강 수출에 부과될 탄소 관세 부담에 대해 예비적으로 추정할 수 있다. 2022년 중국이 EU와 영국에 수출한 철강량인 405만 톤을 기준으로, EU 탄소 시장의 평균 탄소 가격이 톤당 83.6유로, 중국 철강 산업의 평균 탄소 배출 강도가 2.15톤의 이산화탄소/톤의 철강, EU 철강 산업의 평균 탄소 배출 강도는 1.68톤의 이산화탄소/톤의 철강이라고 가정했을 때7, 중국 탄소 시장의 영향을 고려하지 않는다면 2026년 중국산 철강 제품에는 톤당 약 42.8유로(약 330위안)의 세금이 부과될 것으로 EU 내 철강 제품보다 톤당 38유로 높은 수준일 것이다. 무료 할당량이 점진적으로 폐지됨에 따라 2034년에는 톤당 세금이 179.8유로(약 1,380위안)에 달하게 되고 총 세금은 7억 3천만 유로에 이를 전망이다7.

주목할 점은 중국 내 다양한 철강기업 간 탄소 배출 집약도에 상당한 차이가 있다는 것입니다. 예를 들어 바오스틸(Baosteel)의 경우, AM 그룹(A.M. Group)과 티센크루프(ThyssenKrupp) 같은 유럽 기업에 비해 탄소 배출 집약도가 낮습니다. 따라서 유럽으로 수출되는 바오스틸 철강제품이 부담하는 탄소관세는 이들 유럽 경쟁사들보다 낮아 일정한 경쟁우위를 차지하고 있습니다7. 이러한 현상은 탄소관세 정책이 실제로 중국 철강기업들로 하여금 기술 혁신을 통해 저탄소 전환을 가속화하고 탄소 배출 집약도를 줄일 수밖에 없도록 강제하고 있으며, 이를 통해 국제적인 경쟁력을 유지하거나 심지어 강화하게 만들고 있음을 보여줍니다.

제조 공정 차이로 인한 비용 차별화
중국과 유럽연합(EU)의 철강 생산 공정에서 구조적인 차이가 탄소 관세의 불균형적인 영향을 초래하는 주요 요인이다. 현재 중국의 철강 생산은 여전히 고로-전기로 장법 공정이 주도하고 있으며, 전기로 단법 제강 비율은 10%에 불과한 반면, EU의 전기로 단법 비율은 이미 40%에 달한다2. 이러한 공정 차이는 탄소 배출 강도에 직접적으로 반영되는데, 전기로 단법 공정을 사용한 톤당 철강 생산 시 배출되는 탄소량은 장법 공정 대비 약 70% 낮다2. 국내 자료에 따르면 CBAM이 시행될 경우 중국 철강 제품의 EU 수출 비용은 652~690위안 증가할 것이라는 분석이다2.

중국의 유럽 철강 수출에서 고부가가치 제품인 판재류가 차지하는 비중이 높다. 이러한 제품은 주로 고로-전로 장법 공정을 사용하여 제조되며, 보다 복잡한 생산 공정이 요구되고 톤당 탄소 배출 강도가 더 높을 수 있다. 이는 중국의 수출용 고급 철강 제품이 더 큰 탄소 관세 압박을 받고 있음을 의미하며, 중국 철강 기업들이 고급 시장에서 경쟁력이 약화될 가능성이 있다.